隨著虛擬貨幣投資的熱潮席捲全球，不僅吸引了許多投資人的目光，也引來了許多詐騙集團的趁虛而入。而投資虛擬貨幣到底是否需要課稅也是許多人常見的疑問，如今卻也成為常見的詐騙手法之一。貓董律師將在這篇文章一次帶你了解有哪些常見的詐騙陷阱值得警惕，避免在追求財富自由的路上落入陷阱。
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投資虛擬貨幣要課稅嗎？台灣現行法規一次看
財政部時至今日並未公開明確定調虛擬貨幣交易應該如何納稅，但透過已有的法規及多數專家學者意見，可以推論出大概的虛擬貨幣課稅方式。簡單來說，虛擬貨幣課稅的法源依據其實早已存在，但目前仍缺乏計算及認定的細節，而有賴政府進一步訂定更細緻的規範及分享進一步的實務操作。
台灣金融管理委員會自2013年到2022年間，多次發布新聞稿將虛擬貨幣定位為「虛擬商品」，而當虛擬商品的交易於有獲利時，可認為是出售或交換財產及權利的所得(例如拍賣古董藝術品也算是財產交易所得的一種)，而得依照所得稅法第14條第1項第7類課徵所得稅。簡單來說，當投資虛擬貨幣獲利時得列入所得，並於繳稅季時付出這些交易獲利的稅金。
虛擬貨幣出金前要繳稅當心是詐騙！
若有交易所聲稱要繳稅給平台才能完成出金的情況，務必提高警覺，這是常見的詐騙手法之一。合法的稅務繳納一般由稅務機關直接通知，而非透過交易平台要求提前支付，稅務機關也沒有授權交易所向投資人收取稅金。
虛擬貨幣出金是否需繳稅並非一概而論，需結合具體情況和當地法規進行判斷。如有疑慮，應尋求專業建議，以確保自身權益。切勿只因交易所說要繳稅才能出金，就貿然再投入金錢。
常見的虛擬貨幣詐騙 5 大疑點
詐騙手法多元，又時常推陳出新，投資人難以知道所有的加密貨幣詐騙手法，但實際上卻可以透過了解虛擬貨幣詐騙的常見特色來事先預防。那麼到底有沒有虛擬貨幣詐騙自救方法，有的！以下將介紹五大虛擬貨幣詐騙常見特色，讓投資人遇到新的投資機會時，可以先運用這些特徵來判斷投資標的或投資平臺是不是有可能是詐騙項目，藉以替自己把關。
虛擬貨幣詐騙疑點 1：催促入金
入金可以理解成存入資金來購買虛擬貨幣的意思，催促入金是虛擬貨幣詐騙常見的特徵之一。行銷、業務會以各種威脅利誘方式催促投資人趕快買幣，甚至會以限時優惠的方式，增加壓迫感與緊張感。
然而，正規的虛擬貨幣交易所很少會特別加line或跟你加通訊軟體提供投資者一對一的服務或推銷，也不會以各種理由給投資人購買的壓力，會這樣不斷催促入金的投資項目或交易平臺在市場上為詐騙居多。
虛擬貨幣詐騙疑點 2：專人服務
法院判決上常見的虛擬貨幣詐騙案例事實多半是由詐騙集團成員偽裝為客服人員，以Line等通訊軟體指示投資人進行買幣、轉帳等金流上的操作。
但事實上正規的交易所並不會透過Line、FB messenger、IG等方式私訊教導投資人如何操作，而是會以較正式的Email或網站公布的方式來推廣虛擬貨幣交易所的相關訊息。
虛擬貨幣詐騙疑點 3：出金限制
虛擬貨幣詐騙為交易所或投資平台，會設定許多出金限制（亦即提領資金）。例如透過投資人需投資滿一定額度才能提領資金，或是需升等為VIP才能提領資金等等話術（尤其是叫你要繳稅才能出金的基本上有非常大的機率是碰到虛擬貨幣詐騙，像是下方圖片），來威脅利誘投資人再投入本金。這些虛設的出金限制實際上是為了讓投資者能投入更多金錢所設下的圈套，正規的交易所並不會有任何不合理的出金規則，限制投資者的權利。
虛擬貨幣詐騙疑點 4：巧立名目
某些虛擬貨幣詐騙的投資平臺會時常以需要建檔費、人工處理費等方式巧立名目，藉此在投資人後續使用投資平台提供的相關服務時扣除大額的手續費或行政費用，來鯨吞蠶食投資人的本金。
因此，若投資人發現註冊或交易時收受的費用明顯不合理，就應提高警覺。
虛擬貨幣詐騙疑點 5：虛假連結
傳送虛假連結是加密貨幣詐騙最常使用的手法，運用傳送假連結來引導投資人登入假網站、讓投資人在不知不覺的情況下，交給犯罪集團重要的個人資料及帳號密碼。
需要特別注意的是，市場上也常出現冒充國外知名交易所的方式傳送假連結給投資人。因此並不是交易所或投資平臺知名就可隨意點選連結，最保險的方式還是由投資人自行尋找正確的網址來源使用，避免使用投資群組或親朋好友傳的不明連結，才能避免重要資料外洩及資金遭到移轉。
常見的虛擬貨幣詐騙手法案例有哪些？
根據內政部警政署最新統計，2024年12月全台詐騙財損金額高達124億3543.3萬元，受理案件高達503件。警政署也列出詐騙手法第一名為「假投資」，以及網路購物詐騙、假買家騙賣家詐騙、假交友（投資）詐騙、假中獎通知詐騙。
現行詐騙集團經常自行建立像是正牌虛擬貨幣交易所的網站，並利用假網址鼓催民眾入金，有的甚至還會做出跟正牌虛擬貨幣交易所一模一樣的假網站、假APP，以各種吸引人的話術來騙取民眾投入現金或虛擬貨幣，所以查證交易所連結是否正確非常重要！在投資之前也應多加研究、不去碰觸不了解的項目。
貓董律師在這邊列出 5 種常見的虛擬貨幣詐騙手法案例提供作為參考：
1. 假交易所詐騙
假交易所詐騙(或是假投資平台、假投資網站)也是常見的詐騙手法，這類型的假投資可分為2種形式：
一種是假冒現有的知名交易所，像是冒充幣安交易所，利用幣安交易所的名義創立假群組，或舉辦高額報酬等限量活動吸引名眾入金，並要求民眾將虛擬貨幣打入指定錢包，再宣稱會連本帶利返還。等到投資人發現，對方音訊全無，才會發現自己上當受騙。
第二種假網站則是自創品牌，宣稱是新興交易所，並提供多元的投資理財方案吸引民眾入金投資。這類的交易所多半會大量在論壇中曝光，營造出有名氣、有討論度的假象，或是利用假帳號在大量在投資群組中，大打廣告，營造網站值得信賴的假象。
要如何避免碰到假交易所詐騙，最重要的就是要確保下載及使用的軟體、APP來源正確，因此到官方網站下載程式是最安全的，千萬不要輕易點擊網路上陌生的連結，就算是你信任的投資群組、社團連結也不要輕易點擊。
2. 感情詐騙
許多虛擬貨幣詐騙都會從網路交友、網路戀愛開始，會有帥哥或美女或自稱是企業家、投資大師等帳號主動私訊你加你好友。起初會先跟你稀鬆平常的聊天，以降低你的警戒心。等到時機成熟，對方就會透漏他的投資能力，開始問你是否知道虛擬貨幣投資，並稱可以手把手教你如何投資虛擬貨幣。
對方會開始一步一步教你如何操作，若你說自己沒有錢，甚至會鼓催你去貸款投資。通常等你投入資金後，假投資平台、假交易所會先讓你小賺一筆，也會讓你能提領出來（這個很關鍵！所以不要再覺得有成功提領過就不是詐騙！這是詐騙手法之一！)，這其實是為了取得你的信任，要你投更多錢。
等你投入的資金到一定數額後並想要提領獲利及本金後，假投資平台、假交易所就會要求你要「儲值升等VIP」或「繳納稅金」才能出金，或稱帳戶金流異常不得出金。通常升級VIP費用、稅金費用都非常高昂，等到這時候，你才會開始發現自己遇到感情詐騙，也是常見的usdt詐騙。
一定要謹記這句話：「國稅局並沒有授權交易所收稅金，所以說要先繳稅金才能提領的，有非常高的機率是詐騙！」
3. usdt詐騙
許多usdt詐騙常利用人性與投資者對加密貨幣運作細節的陌生，設下精心策劃的圈套。例如，他們可能假裝成一名成功退出市場的投資者，以諸如「我不玩加密貨幣了」或「賺夠了，現在準備退出」等理由，營造出可信的形象。接著，他們會宣稱手上有大量的usdt泰達幣急於出售，並吸引投資者以低於市價的優惠價格交易。
當投資者被吸引後，詐騙犯往往要求對方先轉台幣，聲稱這樣交易會更快速或更有保障。然而，當投資者轉帳後，可能會發生以下兩種情況：一是可能給你的是贓錢，讓你可能陷於虛擬貨幣洗錢的風險中；二是轉給投資者的所謂usdt，其實並非由 Tether 官方所發行的usdt，而是詐騙犯自行在區塊鏈上偽造的假代幣，名稱和圖示看似一模一樣，卻毫無真實價值。
更進一步的情況是，有些詐騙犯甚至會透過社交媒體或投資論壇建立虛假的交易口碑，假裝已有多人成功交易，讓受害者掉以輕心，誤以為這是一次難得的交易機會。這些詐騙手法隱藏於真實交易的外表之下，稍不注意便可能落入陷阱，造成金錢損失。
• usdt是什麼？
usdt是指泰達幣，為目前加密穩定幣發行時間較早且市值最大的一種穩定幣，擁有與美元掛鉤的特性，因而成為詐團首選的虛擬貨幣。
目前許多usdt幣商、個人幣商通常是在虛擬貨幣交易所以外的管道提供買賣usdt的服務（即場外交易），通常會在實體店面或是有個人在網路上、交易所版面打廣告稱可以提供虛擬貨幣交易服務，並約線下面交或在通訊軟體上完成虛擬貨幣買賣交易。雖然一定程度提供了交易的便利性，但也因為屬於場外交易，且皆未依照洗錢防制法落實登記制度，因此容易成為詐騙或洗錢的溫床。
4. 空氣幣詐騙、垃圾幣詐騙
垃圾幣、空氣幣是指，發幣的項目方發行了近乎沒有價值的虛擬貨幣，並以投資虛擬貨幣可以「一夜暴富」等行銷話術，宣稱待販賣的虛擬貨幣「上架交易所」後，就可以大賺一筆；以此吸引民眾投資，並待上架虛擬貨幣後隨即砸盤，使民眾血本無歸。
5. 釣魚連結
釣魚連結是熱門的虛擬貨幣詐騙方法之一，使用者很容易在詐騙網站下載假冒的虛擬貨幣貨幣錢包與交易所App，或是詐騙集團容易用抽獎、合作機會、任證程序等方式包裝調於連結，讓被害者無形中按下授權使用錢包的權限。
像是在2024年一名工程師被詐騙集團盯上，這名工程師經常在推特分享虛擬幣相關貼文，詐騙集團假借邀約訪談，卻給出釣魚連結，在視訊結束後要求他點擊釣魚網址確認授權內容，這名工程師點擊後不到十分鐘，錢包內的虛擬貨幣就被轉出。
貓董律師提醒大家！
在點擊連結時，務必多確認連結來源的正確性再點選比較保險，畢竟釣魚連結只需要受害者按幾個鍵，就會高機率發生資產被全數轉出的情形，且多半查緝不易損失通常又較為重大，所以大家務必做好預防，較能避免後續的財產損失。
截至2024年為止，還有更多的虛擬貨幣詐騙案例，如：虛擬貨幣詐騙打工（完整新聞點我看）、比特幣詐騙交友（完整新聞點我看）、虛擬貨幣詐騙投資群組（完整新聞點我看）、智能合約詐騙（完整新聞點我看）…等。虛擬貨幣詐騙近四年累計已逾7億元，虛擬貨幣詐騙案例層出不窮，希望大家在進行任何投資或交易前，都應提高警覺、多加查證，事先了解常見的詐騙手法後，能夠加以預防避免。
虛擬貨幣詐騙錢拿得回來嗎？關鍵5步驟提升追回機率
遇到虛擬貨幣詐騙最多人問的問題就是，錢拿的回來嗎？當然實務上是有被騙拿回錢的案例，基本上只要保留完善的證據並提供給律師都是有機會的！以下將介紹虛擬貨幣詐騙自救方法的事後處理五大關鍵步驟，讓你能提高拿回錢的機率：
步驟一：保持聯繫
很多人可能會很訝異，為什麼都已經知道是遇到加密貨幣詐騙，為何還要跟對方保持聯繫？這其實是為了後續能讓檢警偵辦案件時有線索、有機會聯繫到詐騙集團。若是投資人在得知被詐騙後，急著質問對方或是向對方透露出您已經知道他是詐騙集團的訊息，對方極有可能會封鎖帳號，而導致後續的調查更加困難。
步驟二：查證資訊
當懷疑投資項目或交易平臺是否為詐騙時，投資人可透過網站查證相關資訊。例如當有不知名的人士宣傳自己是知名交易所幣安的客服而傳送註冊連結時，投資人可透過google等搜尋引擎輸入該交易所的名稱（例如輸入「幣安」），找到真的官方網站的網址來檢查與對方傳送的連結是否相符，或可撥打165防詐騙專線初步查證被騙的可能性。
步驟三：保留紀錄
保留紀錄是最關鍵的一步！在訴訟過程中最怕的就是缺乏證據來支持事實，在調查過程中也需要受害者提供相關資料（對話紀錄、網站入口連結、加害人社群帳號、匯款或打幣紀錄、錢包地址、金流分析）等過程來協助檢警單位進一步的調查。因此在投資的過程中，投資人應盡量留下文字記錄及相關資料，以備不時之需。
步驟四：諮詢律師
若受騙金額數目不小，或是對後續訴訟程序感到陌生，受害者也可選擇委任專業律師處理訴訟程序或尋求律師的專業意見。
步驟五：提供資料
與貓董律師諮詢後，貓董律師會協助彙集相關虛擬貨幣詐騙紀錄（對話紀錄、網站入口連結、加害人社群帳號、匯款或打幣紀錄、錢包地址、金流分析）後，並撰寫訴狀，將所有內容提供給檢警單位。越是完整的資料除了越有助於檢警單位調查，也越能提高把錢拿回來的機率。
當心！使用非法虛擬幣交易所可能導致銀行帳戶被列為警示
倘若使用了非法的虛擬貨幣交易平台，也有可能會因為曾提供帳戶給詐騙集團（例如：詐騙集團常以代操作為理由，來索要投資人的銀行帳戶），而導致銀行帳戶有收到贓錢的可能，或是銀行帳戶出入金出現異常、可疑狀況…等，這些原因都很可能導致被銀行關切，甚至被列為警示帳戶而無法進行任何金融操作，也就是投資人所說的「銀行帳戶被凍結」的情形。
（※ 有關警示帳戶的問題，歡迎閱讀：為什麼銀行帳戶會變警示帳戶？貓董律師教你5招解除辦法）
隨著虛擬貨幣的投資熱潮高漲，越來越多投資人參與其中。然而，在選擇交易平台時，若不慎使用非法或不明交易所，可能會因為曾提供銀行帳號給詐騙集團，而被警示帳戶或帳戶被凍結，嚴重影響到日常生活，甚至必須面臨詐欺及洗錢等刑事責任。
因此，若要進行虛擬貨幣投資，貓董律師在此提醒投資人，務必選擇經台灣金融監管機構核准的合法交易所進行交易，並了解虛擬貨幣的法律規範，以保護自身權益，避免陷入不必要的法律糾紛與金融風險。
台灣有哪些合法的虛擬貨幣交易所？
台灣目前合法的虛擬貨幣交易所，可至證券期貨局「業務主題專區」，查詢提供虛擬資產服務之事業或人員，裡面會有＂已依VASP登記辦法完成洗錢防制登記之業者名單＂的相關連結查詢。
若你有任何關於虛擬貨幣詐騙的問題，就讓有豐富虛擬貨幣訴訟經驗的貓董律師協助你吧！
